重庆企业财务内训手册（全盘账、内账梳理整理、手工帐整理、税负等）办理流
日期：2024-10-11 14:53:58
重庆企业财务内训手册（全盘账、内账梳理整理、手工帐整理、税负等）办理流程？
一、全盘账处理流程
- 收集原始凭证：从出纳人员或相关负责人手中获得所有与公司业务相关的原始凭证，如发票、收据、银行对账单等。
- 审核原始凭证：对收集到的原始凭证进行审核，确保其完整性、准确性和合规性。审核内容包括日期、经济业务摘要、会计科目借贷方向、金额、以及相关授权审批人是否签字等。
- 编制会计凭证：根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证。记账凭证包括原始凭证和记账凭证，需按时间顺序排好，并按会计要素分类。
- 登记会计账簿：根据审核无误的记账凭证，逐笔登记到对应的账簿上，包括总分类账、明细分类账、现金日记账和银行存款日记账等。
- 结账与对账：每月底进行结账，将本期发生额合计与余额结转至下期或新账。同时，进行对账，确保“账证相符、账账相符、账实相符”。
- 编制会计报表：根据账簿记录，编制财务会计报表，包括资产负债表、利润表等。确保报表的真实性和准确性，反映企业真实的财务状况。
- 申报纳税：根据编制的会计报表，按照税法规定填写纳税申报表，并在规定时间内完成税款缴纳。
二、内账梳理整理流程
- 财务资产盘点：对公司所有资产进行全面盘点，确保账实相符。对未入账的资产进行补登，对外的应收款和应付款进行清算。
- 设定会计核算规则：建立完善的会计核算规则，确保所有经济交易都有原始凭证作为依据。
- 逐项检查资产和负债：根据盘点结果，逐项检查资产和负债的期初余额，确保账目的准确性和完整性。
- 处理特殊业务：对于内账中的特殊业务，如费用的期间归集、分摊期间科目的设置等，根据管理者的需要进行灵活处理。
- 编制内账报表：根据内账记录，编制内账报表，如费用明细表、应收应付款明细表等，以便管理者了解企业的内部经营状况。
三、手工账整理流程
- 收集并整理原始单据：从各部门收集所有与财务相关的原始单据，如发票、收据、银行对账单等，并进行整理。
- 编制记账凭证：根据整理后的原始单据，编制记账凭证。记账凭证需按时间顺序排好，并按会计要素分类。
- 登记会计账簿：根据审核无误的记账凭证，逐笔登记到对应的账簿上。注意现金日记账和银行存款日记账要做到日清月结。
- 结账与对账：每月底进行结账，将本期发生额合计与余额结转至下期或新账。同时，进行对账，确保账目的准确性和完整性。
- 编制手工账报表：根据账簿记录，编制手工账报表，如资产负债表、利润表等。确保报表的真实性和准确性。
作者：jdcw